I. Les bilans prévisionnels
Les bilans prévisionnels sont des documents comptables qui sont fait à l'avance, pour les exercices futurs ou pour l'exercice qui va suivre ou à debuter. Ils comprennent à la fois un bilan et un compte de résultat prévisionnels, voire un tableau prévisionnel de trésorerie.
À quoi servent les comptes prévisionnels ?
Leur premier intérêt est de vous permettre de fixer des objectifs, en termes de chiffre d'affaires, de marge et de charges notamment. Ainsi, vous pourrez ensuite comparer en permanence vos réalisations avec les prévisions, pendant l'année, à l'aide de votre tableau de bord mensuel, et en fin d'exercice lorsque vous disposerez de vos comptes définitifs.
Établir un prévisionnel permet également de chiffrer plusieurs hypothèses de travail.
Vous pourrez alors, en toute connaissance de cause, prendre les décisions de développement de votre affaire qui s'imposent, au regard des objectifs à atteindre et des moyens que nécessite leur réalisation
La démarche prévisionnelle
On peut découper la démarche permettant d'élaborer des comptes prévisionnels en cinq étapes principales :
• La définition des orientations pour l'année : objectif de croissance annuelle, lancement d'une gamme de produits nouveaux, etc.
• La définition des moyens nécessaires pour atteindre l'objectif et assurer leur financement : investissements, embauches, etc.
• La valorisation du chiffre d'affaires prévisible en fonction des orientations que vous avez définies et des objectifs.
Attention, cette évaluation doit être réaliste et en cohérence avec la capacité de votre entreprise. Pour cela, elle doit s'appuyer sur ses performances passées.
• L'estimation de vos charges prévisionnelles par le listage de l'ensemble des charges de l'entreprise, en les analysant une à une et en portant une attention toute particulière aux plus sensibles.
• Le chiffrage de votre trésorerie prévisionnelle, afin d'anticiper vos besoins, pour négocier par avance avec vos partenaires financiers si nécessaire.
II. Le tableau de bord pour un suivi régulier d'activité
Le tableau de bord est un document mensuel d'information financière établi dans des délais très brefs (8-10 jours maximum). Il vous permet
de suivre au plus près, tout au long de l'exercice, l'évolution de votre activité, et de disposer, dans des délais brefs, chaque mois, d'une estimation du " score " réalisé jusque-là par votre entreprise.
À quoi sert le tableau de bord ?
Le tableau de bord vous permet de suivre au plus près la marche de votre affaire et de connaître, dans les meilleurs délais, tous les éléments nécessaires à une prise de décision efficace.
Il repose sur une procédure de remontée systématique et périodique de l'information, qui vous permet de mieux connaître les résultats et l'évolution de votre entreprise.